Бюджетні питання

У ході засідання було затверджено звіт про виконання бюджету за 2021 рік

За даними казначейського звіту фактичний обсяг фінансових ресурсів бюджету Білоцерківської міської територіальної громади (далі - МТГ) станом на І січня 2022 року склав : 2 291 704 656 грн, у тому числі доходи загального фонду - 1 866 845 827 грн, спеціального фонду - 424 858 829 грн.

Без урахування міжбюджетних трансфертів до загального фонду бюджету Білоцерківської МТГ за 2021 рік надійшло 1 403 755 799 грн, що складає 103,1% плану на звітну дату (перевиконання становить 41 550 699 грн). У порівнянні з 2020 роком (у співставних умовах з урахуванням створення громади) доходи загального фонду зросли на 14,4%, або на 176 213 096 грн.

Домінуючу позицію в структурі доходів загального фонду бюджету займає «Податок та збір на доходи фізичних осіб» (до бюджетів територіальних громад зараховується 60% надходжень ПДФО). Станом на 1 січня 2022 року його частка у складі доходів загального фонду становить 62,3%. За 2021 рік надійшло 873 895 576 грн зазначеного податку, що складає 102,3% плану на звітну дату (перевиконання становить 19 232 976 грн). У порівнянні з 2020 роком (у співставних умовах) надходження ПДФО зросли на 21,9%, або на 156 887 150 грн. Головним чинником зростання ПДФО є підвищення у 2021 році розміру мінімальної заробітної плати та посадових окладів працівників бюджетної сфери за Єдиною тарифною сіткою на 25,6% у порівнянні з 2020 роком.

Найбільшими джерелами доходів загального фонду (крім ПДФО) є:

- «Єдиний податок» (17,6% в структурі доходів загального фонду) - за 2021 рік надійшло 247 213 944 грн, що на 9,1%, або на 20 713 944 грн більше плану та на 17,6% (37 003 411 грн) більше, ніж за попередній рік (у співставних умовах);

- «Акцизний податок» (8,4% у структурі доходів загального фонду) - за 2021 рік надійшло 118 570 592 грн, що на 7,8%, або на 8 545 592 грн більше плану. У порівнянні з минулим роком надходження зросли на 12,8% (13 480 870 грн);

- «Плата за землю» (5,6% у структурі доходів загального фонду) - за звітний період надійшло 78 116 793 грн, що на 15,1%, або на 13 883 207 грн менше плану та на 33, 2 % (38 765 335 грн) менше минулорічного показника (у співставних умовах);

- «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки» (4,1% в структурі доходів загального фонду) - за звітний період надійшло 57 663 232 грн. План на рік виконано на 103,3%, темп росту - 103,4%;

- «Плата за надання адміністративних послуг» (1,0% в структурі доходів загального фонду) – за звітний період надійшло 13 419 275 грн, що на 27,1% більше плану та на 37,2% більше, ніж за попередній рік;

- «Концесійні платежі щодо об'єктів комунальної власності» - між Білоцерківською міською радою та ТОВ «Білоцерківвода» 25 березня 2013 року був укладений договір про передачу в концесію цілісного майнового комплексу КП БМР «Білоцерківводоканал». За 2021 рік до бюджету громади надійшло 4 630 322 грн концесійних платежів (0,3% в структурі доходів загального фонду). План виконано на 112,9%, у порівнянні з відповідним періодом минулого року концесійні платежі зросли на 8,7%. За повідомленням ТОВ «Білоцерківвода» концесійні платежі, розраховані на 2021 рік сплачені у повному обсязі;

- «Податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності» та «Частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету» (разом 0,1% у структурі доходів загального фонду) - за звітний рік 17 комунальних підприємств (50,0% від загального їх числа) сплатили до бюджету громади 729 173 грн податку на прибуток (план виконано на 48,1%, темп росту - 52,4%);

- «Надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності» (0,03% в структурі доходів загального фонду) – за рік надійшло 355 970 грн, що на 25,4% менше, ніж за 2020 рік. У тому числі, кошти від суборенди склали 19 864 грн.

Решта видів доходів загального фонду бюджету станом на 1 січня 2022 року складає 0,6%.

Загальна сума «Місцевих податків і зборів», до яких належать «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки», «Плата за землю», «Транспортний податок», «Туристичний збір» та «Єдиний податок» становить 383 756 039 грн (27,3% в структурі доходів загального фонду).

У процесі виконання бюджету за 2021 рік план доходів спеціального фонду було збільшено на 348 150 800 грн, в тому числі:

- за рахунок перевиконання річного плану надходжень до бюджету розвитку станом на 1 жовтня 2021 року - на 3 050 000 грн;

- затвердження «Субвенції з місцевого бюджету на погашення заборгованості з різниці в тарифах, що підлягає урегулюванню згідно із Законом України «Про заходи, спрямовані на врегулювання заборгованості теплопостачальних та теплогенеруючих організацій та підприємств централізованого водопостачання і водовідведення» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету» в сумі 345 100 800 грн.

За даними казначейського звіту до спеціального фонду бюджету Білоцерківської МІГ за 2021 рік надійшло 424 858 829 грн, у тому числі без урахування міжбюджетних трансфертів - 103 434 891 грн.

За винятком власних надходжень бюджетних установ доходи спеціального фонду склали 16 100 969 грн, що на 25,4% більше уточненого плану на рік та на 50,3% менше, ніж за 2020 рік (у співставних умовах). До бюджету розвитку надійшло 13 004 789 грн, що на 19,9% більше плану та на 56,3% менше, ніж за минулий рік.

Видаткова частина місцевого бюджету за 2021 рік складає 2 284 618 139 грн або 99,2% до затвердженого плану з урахуванням змін, в тому числі:

- обсяг видатків загального фонду бюджету - 1 541 268 979 грн;

- обсяг видатків спеціального фонду бюджету - 743 349 160 грн.

У загальній сумі видатків передбачений обсяг субвенцій з державного бюджету в сумі 780 474 388 грн.

В структурі видатків найбільшу питому вагу складають видатки на утримання установ  соціально-культурної сфери міста:

- освіта – 908 612 880  грн;

- охорона здоров’я – 68 265 176 грн;

- культура і мистецтво –  97 714 676 грн;

- соціальний захист та соціальне забезпечення – 91 838 382 грн;

- фізична культура та спорт – 58 680 098 грн.

Видатки загального фонду на захищені статті (заробітна плата з нарахуваннями, медикаменти, харчування, оплата комунальних послуг) становлять 1 295 585 593 грн або 84,8% до загального обсягу бюджету.

Видатки спеціального фонду місцевого бюджету за 2021 рік при плані 739 080 568 грн проведені на загальну суму 743 349 160 грн.

Крім того, виконання бюджету в частині офіційних трансфертів, а саме субвенцій з державного та обласного бюджету за 2021 рік по загальному та спеціальному фонду становить 763 568 226 грн або 94,8% до уточненого плану.

Детальніше зі звітом можна буде ознайомитися після його оприлюднення на офіційному вебсайті міської ради.

Внесені зміни до рішення міської ради від 30 грудня 2021 року № 2522-25-VIIІ «Про бюджет Білоцерківської міської територіальної громади на 2021 рік»

Було затверджено доходи загального фонду у сумі 461 440 грн як субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету.

Також збільшили обсяг видатків загального фонду за рахунок перерозподілу із спеціального фонду на суму 24 410 804 грн, з них:

• Департамент ЖКГ БМР – 5 750 000 грн – на поточний ремонт доріг;
• Виконавчий комітет БМР – 18 500 000 грн – на компенсацію за надання послуг з перевезення пасажирів (рішення Виконавчого комітету від 15.12.2021 №835);
• Управління з питань молоді та спорту: на збільшення приєднаної електропотужності в КЗ БМР ДЮСШ «Зміна» - 100 000 грн;
• Служба у справах дітей – 30 000 грн – на встановлення пандусу;
• Управління фінансів – 30 804 грн – сплата відсотків за користування кредитом Північної екологічної фінансової корпорації НЕФКО.

По спеціальному фонду збільшили обсяг видатків місцевого бюджету на суму 16 245 713 грн. За рахунок залишку коштів спеціального фонду місцевого бюджету станом на 01.01.2022 рік:

• Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію інвестиційних проєктів та розвиток об’єктів соціально-культурної сфери (розпорядження КМУ № 1311-р від 28.10.2021) – 10 000 000 грн (будівництво амбулаторії КНП БМР МЦПМСД №1 в ж/м Піщаний);
• Субвенція державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку територій (розпорядження КМУ № 828-р від 21.07.2021) – 4 180 025 грн;
• Субвенція з місцевого бюджету на закупівлю опорним закладам охорони здоров’я послуг щодо проєктування та встановлення кисневих станцій за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 765 300 грн;
• На суму відшкодування втрат с/г та лісгосп. вир-ва – 1 300 388 грн.

У рамках проєкту рішення депутати вирішили провести перерозподіл капітальних видатків в розрізі головних розпорядників.

Також були внесені зміни до міжбюджетних трансфертів, а саме затверджено обсяг субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 461 440 грн.